Новости от АБ "Глазунов и партнеры"
+7 (495) 2015-177
г. Москва, ул. Солянка, дом 3, стр. 1
Обратитесь за консультацией к юристу!
НАЛОГОВАЯ ПРАКТИКА
 

«В жизни несомненны только две вещи:

 смерть и налоги».

Бенджамин Франклин

 

АБ «ГиП»  консультирует в области налогового планирования и управления налоговыми рисками, представляет интересы клиентов в ходе налоговых споров. Наши адвокаты и юристы прекрасно разбираются в вопросах международного налогообложения, которые возникают в ходе внешнеторговых или инвестиционных операций. Обладая налаженными связями с зарубежными юридическими фирмами , мы предлагаем практичные решения по организации международных холдинговых  структур.

Мы строим долгосрочные партнерские отношения с каждым клиентом, в основе которых – наш профессионализм, прекрасное понимание бизнеса и его целей, работа исключительно на результат.

 

 «Всякий новый налог создает в тех, кто им обложен,

новую способность нести его».

Д. Юм

 Налоговое планирование

 

Целью налогового планирования является:

• выявление существующих и потенциальных налоговых и имущественных рисков Клиента;

• предоставление рекомендаций по снижению выявленных и потенциальных рисков Клиента;

• снижение налогового бремени Клиента.

Для достижения поставленных целей осуществляется анализ деятельности предприятия-Клиента, его взаимоотношений с поставщиками и подрядчиками, с трудовым коллективом. Изучаются первичные учетные документы, внутренние стандарты организации, положения об учетной политике и премировании и прочее. По окончании работ предоставляется налогово-правовой обзор его деятельности, в котором раскрываются выявленные и потенциальные налоговые и имущественные риски, содержатся  рекомендации по их уменьшению, излагаются способы снижения налоговых издержек Клиента (налоговая оптимизация).

При вынесении налоговым органом ненормативного акта в отношении нашего Клиента (например, решения о привлечении к налоговой ответственности, требования о предоставлении документов, требования об уплате налога), осуществляется экспертиза таких актов с формированием правовой позиции, направленной на защиту интересов Клиента. Данная правовая позиция может являться основанием иска при обжаловании соответствующего акта в суде.

 

 

 «Я не ропщу о том, что отказали боги,

Мне в сладкой участи оспаривать налоги».

А.С. Пушкин

 Налоговые споры

 

Споры с налоговыми органами, в т.ч. судебные, – это львиная доля в массе конфликтов государства и бизнеса. Число налоговых дел в арбитражных судах постоянно растет.

АБ «ГиП» готово профессионально вести Ваши налоговые споры, выступая в суде в качестве защитника при оспаривании решений налоговых органов о привлечении компании, либо физического лица, к налоговой ответственности, о взыскании налогов, пеней и штрафов, в процессах о признании действий налоговых органов незаконными и других налоговых спорах. Сотрудники АБ «ГиП»» имеют надлежащую специализацию и огромный опыт практической работы по следующим спорам:

• Споры, связанные с неуплатой или неполной уплатой сумм налога;

• Споры с налоговыми органами по налогу на добавленную стоимость;

• Споры с налоговыми органами по налогу на прибыль;

• Споры с налоговыми органами по налогу на доходы физических лиц;

• Споры, связанные с неправомерным несообщением сведений налоговому органу;

• Споры, связанные с невыполнением налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

• Споры с налоговыми органами по возврату (зачету) переплаченных ранее сумм налогов.

 

 

 «Если вы действуете в нарушение правил, вас штрафуют,

если вы действуете по правилам, вас облагают налогом».

Лоуренс Дж. Питер

Этапы разрешения налогового спора

 

Анализ ненормативного акта

  

- анализ ненормативного акта, действий (бездействия) налогового органа на предмет целесообразности обжалования;

- анализ ненормативного акта, действия (бездействия) ИФНС на предмет соблюдения процессуальных требований законодательства;

- анализ содержания ненормативного акта, действия (бездействия) ИФНС и документов налогоплательщика;

- анализ действующего законодательства и судебной практики в целях проверки обоснованности выявленных ИФНС нарушений и правомерности действий (бездействия), доначисления сумм налога (привлечения к налоговой ответственности);

- подготовка заключения о выявленных нарушениях прав налогоплательщика и способах их защиты.

В итоге клиент получает:

• знания о том, каким образом ненормативный акт, действие (бездействия) налоговых органов нарушают его права;

• знания о том, какие действия необходимо предпринять для защиты нарушенных прав.

 

Подготовка возражений

 

Возражение на акт выездной (камеральной) налоговой проверки включает в себя:

• анализ содержания акта налоговой проверки и документов Клиента, анализ действующих нормативно-правовых актов, разъяснений Минфина РФ и судебной практики в целях проверки обоснованности выявленных налоговым органом нарушений и правомерности доначисления сумм налога (привлечения к ответственности);

• анализ акта налоговой проверки на предмет соблюдения процессуальных требований законодательства;

• заключение о целесообразности подготовки возражений на акт с обоснованием, предоставление рекомендаций по устранению нарушений законодательства в будущем;

• Подготовка возражения на акт налоговой проверки и направление его в налоговый орган.

В итоге Клиент получает:

• возражение на акт налоговой проверки;

• возражение, выраженное в деловом стиле, со ссылками на НПА и судебную практику.

 

Досудебное урегулирование

 

• анализ решения налогового органа на предмет правомерности;

• анализ содержания решения по существу претензий;

• анализ применяемого законодательства о налогах и сборах,

• изучение документов налогоплательщика в целях проверки обоснованности выявленных нарушений и правомерности доначисления сумм налога (привлечения к налоговой ответственности), пени и штрафа;

• выявление эпизодов, подлежащих обжалованию;

• подготовка и согласование правовой позиции и текста апелляционной жалобы;

• подготовка и документальное оформление необходимой доказательственной базы;

• устранение нарушений в оформлении документов (по возможности);

• направление апелляционной жалобы в налоговый орган с приложением пакета документов.

В итоге клиент имеет;

• четкую правовую позицию, доказывающую правильность исчисления и уплаты налога;

• полностью сформированный пакет документов, подтверждающий правильность исчисления налога;

• отсрочку взыскания сумм налога, пени и штрафа до рассмотрения жалобы и/или до вынесения решения по ней, либо приостановление исполнения обжалуемого ненормативного правового акта.

 

Этапы судебного урегулирования:

• анализ ситуации, документов налогоплательщика, действующего законодательства и судебной практики в целях проверки правомерности и обоснованности ненормативных правовых актов, действий (бездействия) налогового органа;

• анализ ситуации в целях определения предмета налогового спора;

• выработка стратегии урегулирования налогового спора;

• формирование доказательственной базы; определение перечня необходимых документов; проверка соответствия имеющихся документов требованиям законодательства к их оформлению;

• устранение выявленных нарушений в оформлении документов по возможности;

• подготовка искового заявления и направление его в суд с приложением полного пакета документов;

• подготовка и направление в арбитражный суд ходатайства о применении обеспечительных мер.

В итоге клиент получает:

• мотивированное изложение правильных действий Клиента;

• возбуждение судебного разбирательства по делу;

• приостановление взыскания сумм налога (пени, штрафа) действий налогового органа;

• ведение налогового спора в арбитражной суде.

 

Защита налогоплательщика при рассмотрении дела судом первой инстанции:

 

• формирование дополнительной доказательственной базы; определение перечня необходимых документов; проверка соответствия имеющихся документов требованиям законодательства к их оформлению, устранение выявленных нарушений в оформлении документов по возможности;

• своевременное совершение необходимых процессуальных действий, подготовка и направление в арбитражный суд отзывов, возражений, ходатайств;

• участие в судебном процессе в целях защиты налогоплательщика — Клиента;

• получение судебных актов (судебных определений, решения суда).

В итоге клиент получает:

• комплексную защиту своих интересов в ходе рассмотрения дела судом;

• информацию о ходе рассмотрения дела.

 

Защита налогоплательщика в суде апелляционной и кассационной инстанции:

 

• подготовка апелляционной (кассационной) жалобы и направление ее в арбитражный суд;

• подготовка отзыва на жалобу налогового органа и направление его в арбитражный суд;

• своевременное совершение необходимых процессуальных действий, подготовка и направление в суд письменных возражений, ходатайств;

• участие в судебном процессе в целях защиты налогоплательщика — Клиента;

• получение судебных актов (судебных определений, постановлений).

В итоге клиент получает;

• информацию о ходе рассмотрения дела;

• снятие претензий налоговых органов либо ограничений, наложенных налоговым органом (снятие ареста счета, ареста имущества);

• комплексную защиту своих имущественных интересов (сохранение финансовых средств или иного имущества).

 

Взыскание судебных расходов:

 

• подготовка и направление в арбитражный суд заявления о распределении судебных расходов;

• формирование доказательственной базы;

• участие в процессе для защиты интересов Клиента;

• получение судебных актов (определения суда).

В итоге клиент получает:

• компенсацию понесенных им затрат в связи с обращением в суд, 

• участие на стадии исполнительного производства;

• получение исполнительного листа и предъявление его к исполнению;

• контроль за ходом исполнения решения суда;

 

«Налоги — это цена цивилизованности общества»

- надпись на фасаде здания

Службы внутренних доходов США

 

Возврат (зачет) переплаченных ранее сумм налогов

 

У большинства крупных компаний зачастую имеются, крупные суммы ранее переплаченных налогов, подлежащие возврату. Налоговые органы, в силу ст. 78 п.3 Налогового Кодекса РФ, обязаны сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта, но зачастую налоговые органы пренебрегают этой обязанностью.

При детальном анализе содержания карточек лицевых счетов и проведения сверки взаиморасчетов, неожиданно могут выявиться дополнительные финансовые ресурсы.

Взыскать их в судебном порядке поможет наша фирма.

 
 

Обратная связь